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企業(yè)還沒有企業(yè)所得稅匯算清繳先填報(bào)完數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)有納稅調(diào)增，主要是業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增 4392.40 ，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金調(diào)增853657.24，怎么調(diào)整四大財(cái)務(wù)報(bào)表再出具年審報(bào)告
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您好，這個(gè)的話，是就這倆調(diào)整沒有其他嗎
03/15 20:36
84785040 
03/15 20:41
就這兩項(xiàng)調(diào)整了，是資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得稅資產(chǎn)增加213414.31，應(yīng)交稅費(fèi)增加214512.41，未分配利潤減少1098.1。利潤表中，所得稅費(fèi)用增加214512.41，凈利潤減少214512.41嗎？另外兩個(gè)財(cái)報(bào)相應(yīng)怎么變化呢？這樣調(diào)整對(duì)嗎
小鎖老師 
03/15 20:44
對(duì)遞延是 853657.24*25%=213414.31? 然后稅費(fèi)增加 是(4392.40+853657.24)*25%=214512.41? ?這個(gè)是沒錯(cuò)
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