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問題已解決
請問老師，我公司24年12月預(yù)提了24年第四季度投促局會給的發(fā)展獎勵金（計入營業(yè)外收入），發(fā)展獎勵金會在25年4-5月實際收到，要是發(fā)展獎勵金預(yù)提多了，我25年該怎么處理？
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借利潤分配未分配利潤貸，其他應(yīng)付款調(diào)減
03/16 14:22
84784962 
03/16 14:26
應(yīng)該是其他應(yīng)收款調(diào)減吧？因為我當(dāng)時預(yù)提的時候是借：其他應(yīng)收款，貸：營業(yè)外收入。
84784962
03/16 14:26
不用通過以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師 
03/16 14:28
企業(yè)會計準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，利潤分配未分配利潤
涉及到匯算清繳
84784962
03/17 07:47
為什么涉及到匯算清繳呢？
84784962
03/17 07:47
涉及到匯算清繳該怎么弄呢？
郭老師
03/17 07:50
因為你影響了利潤，所以涉及匯算清繳
納稅調(diào)減
84784962
03/17 07:57
那就是賬務(wù)上要做處理（借：利潤分配—未分配利潤，貸：其他應(yīng)收款），稅務(wù)上也要做調(diào)減對嗎？
郭老師
03/17 08:02
是的對的是的對的
84784962
03/17 08:07
借：利潤分配—未分配利潤，貸：其他應(yīng)收款，是不是就會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表期末的未分配利潤-期初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤？
郭老師
03/17 08:10
是的，對的，會出現(xiàn)這個
84784962
03/17 08:10
調(diào)整了之后導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表期末的未分配利潤-期初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，這該怎么辦呢？
郭老師
03/17 08:11
可以忽略。你也可以修改未分配利潤年初數(shù)和其他應(yīng)收款年初數(shù)。
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