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實(shí)務(wù)
問題已解決
年銷售收入3000萬，發(fā)生招待費(fèi)30萬（其中無發(fā)票5萬），所得稅納稅調(diào)整，計(jì)算按比例扣除的時(shí)候是用30×60%還是25×60%
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沒發(fā)票的五萬不能抵扣的
03/16 19:45
84784961 
03/16 19:47
沒有發(fā)票的部分 是在計(jì)算比例為前就要扣掉啊
郭老師 
03/16 19:51
你好對的
一分錢不能抵扣的
84784961
03/16 19:57
我的意思是 要先把沒有發(fā)票的部分全部調(diào)增出來 再算按比例扣除的部分金額是嗎
郭老師
03/16 20:04
你好對的
是這么做的
84784961
03/16 20:07
那要是員工福利也沒有發(fā)票 那也要先調(diào)出來再算比例是吧
郭老師
03/16 20:07
是的對的，這個(gè)一分錢抵扣不了
84784961
03/16 20:10
那要是員工福利預(yù)付卡 給員工報(bào)個(gè)稅 即使沒有發(fā)票 我也能全額扣除 是嗎
郭老師
03/16 20:11
可以
做現(xiàn)金福利的
84784961
03/16 20:14
那上面說的 先把5萬調(diào)出來 是另外填寫 還是算好不可扣除那部分加上5萬一起填寫？
84784961
03/16 20:24
怎么計(jì)算填寫
郭老師
03/16 20:30
單獨(dú)填寫
賬載金額里面填寫的是25
稅收金額是允許抵扣所得稅的15
然后30行賬在金額里面填寫，正在金額5
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