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我司向國(guó)外關(guān)聯(lián)方支付商標(biāo)使用費(fèi)，代扣代繳了企業(yè)所得稅和增值稅，其中代扣代繳的增值稅，可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣我司應(yīng)納銷項(xiàng)稅，所以從現(xiàn)金流上來看，我司是沒有支付商標(biāo)使用費(fèi)的增值稅的，那么從稅務(wù)角度來說，我司可以一開始就不代扣代繳商標(biāo)使用費(fèi)的增值稅嗎？直接就只代扣代繳企業(yè)所得稅就行了？
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不可以。向境外關(guān)聯(lián)方支付商標(biāo)使用費(fèi)，按規(guī)定需代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅。雖代扣的增值稅可作進(jìn)項(xiàng)抵扣，但不代表能免除代扣義務(wù)，不履行將面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還可能影響進(jìn)項(xiàng)抵扣，需合規(guī)操作。
03/17 13:00
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