就是開紅字發(fā)票

你好，你這個借，應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，銷項稅額金額寫負數(shù)。

不通過以前年度損益調(diào)整來處理？

你好，你把主營業(yè)務(wù)收入改成以前年度損益調(diào)整。

那您看看是這樣處理嗎？ 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -13 然后新開票： 借：應(yīng)收賬款 113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 13

你好，你如果還是做的去年那筆業(yè)務(wù)的憑證的話，新開發(fā)票也用以前年度損益調(diào)整。

那所以和我這么做沒區(qū)別是吧老師？ 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -13 然后新開票： 借：應(yīng)收賬款 113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 13

你好，是的，本質(zhì)上沒有區(qū)別。

那我報稅也不需要單獨處理了，一正一副直接導(dǎo)入報稅系統(tǒng)，其實是0

你好，是的，操作是可以這樣的。

那相當(dāng)于增值稅在去年，收入也是確認在去年，今年只是重新開票一個動作而已

你好，是的就是這樣子理解。

好的謝謝老師垃

你好，不用客氣的了。

老師還有一個問題，就是個稅返還不是得繳納銷項稅嗎，我們是1月份收到的返還，賬務(wù)也處理在一月，但是申報是忘記申報了，可以在放在2月份申報嗎

你好，可以的，操作沒問題。

老師那我填寫在申報表那個項目里呢

你好，是一般納稅人還是小規(guī)模？有多少收入？

一般納稅人，含稅13316.49，稅額是6%，753.76

你好，你這個就填入到表一里面6%的行次就行了。