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郭老師，工資我計提是借：管理費用-管理人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬工資 發(fā)放：借應付職工薪酬工資 貸：其他應收款個人承擔部分 銀行存款，但是之前的會計是沒有計提，直接借：管理費用-管理人員職工薪酬 其他應收款個人承擔社保部分 貸銀行存款
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那你們申報工資個稅的時候，是按照哪一個來申報？
03/17 15:24
郭老師 
03/17 15:24
其他應收款加上管理費用、人員職工薪酬嗎？
84784952 
03/17 15:27
就是按照計提的應發(fā)工資應付職工薪酬工資
郭老師
03/17 15:29
你說一下哪一個金額
不是沒有計提
84784952
03/17 15:31
我是后來入職的 我做的都有計提，之前會計做的我不知道
郭老師
03/17 15:32
需要查一下的，而且按照這個做法的話，其他應收款一直會有余額吧
郭老師
03/17 15:32
如果他只按照管理費用、管理人員職工薪酬申報的個稅的話，他少申報了個稅。沒有申報的這一部分，其他應收款個人承擔的社保也是沒法抵扣所得稅的。
84784952
03/17 15:34
那這是什么意思 我需要把她之前的工資全部紅沖重新做計提發(fā)放？
郭老師
03/17 15:36
你不用修改之前的，現(xiàn)在你自己去查一下的其他應收款。你這樣的話一直會有余額。然后你再去看一下他申報個稅的時候填寫哪一個金額，你就只需要查這兩件事兒就行。
84784952
03/17 15:38
其他應收款個人承擔社保部分？還有查個稅干啥呢 不是問怎么填匯算清繳應付職工薪酬賬載金額和實際發(fā)放金額嗎
郭老師
03/17 15:39
你好，其他應收款個人負擔的社保對的是的，你這樣做的話，沒有其他的其他應收款會出現(xiàn)余額
郭老師
03/17 15:39
你這話問的，如果沒有申報個稅，沒法抵扣企業(yè)所得稅呀。你不光看支付出去，你還得看申報的個稅呀。
郭老師
03/17 15:39
看規(guī)定吧
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定，工資、薪金所得應當繳納個人所得稅，未申報個稅的工資在稅務上不具備合法稅前扣除的資格。稅務機關無法確認未申報個稅的工資的合法性及具體數(shù)額，因此無法進行稅收扣除?
郭老師
03/17 15:39
匯算清繳不是簡單的抄幾個數(shù)就可以
84784952
03/17 15:47
我不知道她是根據(jù)什么數(shù)報的 個稅和賬上對不起來 并且賬上1.2月是沒有工資分錄 個稅有
郭老師
03/17 15:56
你找到你工資表，你工資表里面你去核申報的數(shù)據(jù)核對一下。工資表申報的數(shù)據(jù)和你帳上的應該是一樣的才對。
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