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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司購(gòu)買固定資產(chǎn)，實(shí)際付款金額是5150，開(kāi)回來(lái)專票金額是5500，票開(kāi)多了金額，如何做分錄？
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那個(gè)要重新開(kāi)票的，多開(kāi)金額是虛開(kāi)
03/17 16:40
84785021 
03/17 16:42
如果是，相當(dāng)于現(xiàn)金折扣呢？不是虛開(kāi)
家權(quán)老師 
03/17 16:44
那么折扣的金額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785021
03/17 16:48
是借：固定資產(chǎn)??
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
? ? ? ? 貸：銀行存款（實(shí)際付款金額）
? ? ? ? ? ? ? 營(yíng)業(yè)外收入（差額部分）
那后續(xù)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么算？怎么做分錄？
家權(quán)老師
03/17 16:51
?借：固定資產(chǎn)??
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
? ? ? ? 貸：銀行存款（實(shí)際付款金額）
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)付賬款 差額
以后年份再轉(zhuǎn)入
?營(yíng)業(yè)外收入（差額部分
84785021
03/17 17:07
差額部分不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，該怎么做賬，怎么算？
家權(quán)老師
03/17 17:08
那個(gè)是對(duì)方的優(yōu)惠，可以抵扣的
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