00:10:00
問題已解決
老師，外購商品不含稅價是10000元，稅額1300，贈送給客戶，開回來的是普票，這種情況屬于視同銷售，怎么體現(xiàn)銷項稅額，分錄該怎么寫呢。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、采購月餅
借：庫存商品11300
??? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務招待費12600
? ? ?貸：庫存商品11300
? ? ? ? ? ??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1300
贈送按偶然所得申報個稅
03/18 11:25
84784971 
03/18 12:05
老師，為什么銷售費用-業(yè)務招待費記12600元呢，價稅合計是11300元。
家權老師 
03/18 12:07
按購入的不含稅收入計算增值稅
84784971
03/18 12:10
老師，購入時不含稅價是10000呀
家權老師
03/18 14:10
是的，就是按購入時的不含稅價計算增值稅
84784971
03/18 14:22
麻煩老師我再問一下，那12600元是入庫時的11300元加上稅額1300元得來的，那填報增值稅報表時銷售額和銷項稅額該寫多少呢，還有報企業(yè)所得稅時用于交際應酬的收入和成本該寫多少呢。
家權老師
03/18 14:24
銷售額按10000，銷項稅就是1300。收入也是10000，成本是11300，
84784971
03/18 14:27
老師這樣的話做帳的金額和報稅的金額不一樣呀，還有就是收入比成本還少呢。
家權老師
03/18 14:31
視同銷售的差額在105000的30行，做納稅調(diào)整
84784971
03/18 15:21
老師，這種情況是調(diào)增還是調(diào)減呢
家權老師
03/18 15:26
調(diào)減成本1300，跟收入保持一致就行
閱讀 81
描述你的問題，直接向老師提問
2095
意見反饋
