老板說中央廚房和門店現(xiàn)在暫時合在一起核算，業(yè)務(wù)有點(diǎn)雜，捋不清思路

你好，如果是在同一個賬套的話 就只能借庫存商品A商品-xx分店，貸庫存商品總部。

一 中央廚房業(yè)務(wù) 購入 借：原材料 10 貸：應(yīng)付賬款 10 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 10 貸：原材料 10 供貨給門店 借：應(yīng)收賬款-門店 13.38 貸：主營業(yè)務(wù)收入 12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1.38 二 門店業(yè)務(wù) 購入 借：原材料 12 貸：應(yīng)付賬款-中央廚房 12 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 12 貸：原材料 12 月底盤點(diǎn) 借：原材料 1 貸：主營業(yè)務(wù)成本 -1 銷售 借：應(yīng)收賬款 16.73 貸：主營業(yè)務(wù)收入 15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1.73

以上分錄對嗎？

你好，你這個一套賬的話，內(nèi)部就不算是有銷售的，所以他不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。

但是進(jìn)價10元，加工成凈菜后有損耗，按定價12元算給門店，怎么做賬？

你好，這個只是你們的生產(chǎn)過程。 你內(nèi)部不能加價，明白嗎？你要么就只能當(dāng)做不同的核算主體。才能夠加價給對方。

那比如同個核算主體，我們進(jìn)10斤未加工菜100元，加工后，配發(fā)給門店凈菜只有8斤，怎么賬務(wù)處理？麻煩列詳細(xì)些

你好，這個對于你們來說是借生產(chǎn)成本貸原材料100元。 然后借庫存商品100代，生產(chǎn)成本100。 等于說他現(xiàn)在的單價是12.5。