老師，請問待抵扣進項稅額和待認證進項稅額是不是通用的？

是通用的 用一個就可以

老師，那為什么有兩個二級明細呀？在什么樣的情況下用哪一個呢？有沒有規(guī)定

沒有規(guī)定 看你們選則

老師，增值稅有計提嗎？

會計上不叫計提 但是現(xiàn)實中都是說計提

老師，增值稅一般有哪幾個步驟呀

計提結(jié)轉(zhuǎn)繳納 三步的哦

老師，是不是采購計到進項稅額，銷售計到銷項稅額，然后就計提、結(jié)轉(zhuǎn)和繳納對嗎？

計提就是銷售確認收入的時候確認的增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)是進項和銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后進項小于銷項就做繳納的分錄

老師，計提的分錄是不是：借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅

這個是結(jié)轉(zhuǎn)的哦 計提是 借應收 貸主營業(yè)務收入 貸銷項

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 老師，那這個是什么分錄？屬于計提還是結(jié)轉(zhuǎn)？

這個是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄哦

借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 老師，您不是說這個是結(jié)轉(zhuǎn)嗎

這都是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 我給你全一點的結(jié)轉(zhuǎn)分錄哈 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，在實際工作中，結(jié)轉(zhuǎn)分錄需要寫這么多呀?

嗯 這個就是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

老師，我要課程里看到結(jié)轉(zhuǎn)只有借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 這一筆，沒有這么多

這個不是很正確哦