貨幣資金變動(dòng)：在收付實(shí)現(xiàn)制下，理論上利潤 100 萬會(huì)使貨幣資金（庫存現(xiàn)金、銀行存款等）增加 。但可能因資金周轉(zhuǎn)，如繼續(xù)投入經(jīng)營、償還前期債務(wù)等，導(dǎo)致貨幣資金沒有明顯增加。可以查看銀行存款和現(xiàn)金日記賬，看資金的具體流向。 資產(chǎn)增加占用：利潤可能轉(zhuǎn)化為了其他資產(chǎn)。比如采購了存貨，雖利潤增加，但資金流向存貨；或是購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，將資金沉淀在這些資產(chǎn)中。 債權(quán)債務(wù)情況：即使按收付實(shí)現(xiàn)制，也可能存在一些特殊情況影響資金。比如存在預(yù)收款減少，意味著之前收到的錢在本期確認(rèn)為收入；或是償還了較多的應(yīng)付款，導(dǎo)致資金流出 。 投資與分配：若企業(yè)進(jìn)行了對外投資，如購買股票、債券，或?qū)ζ渌髽I(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，會(huì)使資金流出；如果進(jìn)行了利潤分配，向股東分紅，也會(huì)減少企業(yè)的資金