老板問(wèn)具體調(diào)了哪些，表上的數(shù)據(jù)怎么來(lái)的

本來(lái)我以是在其他那里直接填寫個(gè)數(shù)據(jù)得到應(yīng)交稅1萬(wàn)多就行了，老板說(shuō)怎么能隨便寫

具體的調(diào)整了哪些？你再單獨(dú)給他寫一張紙不行，或者是在你的匯算清繳，你打印出來(lái)，在紙質(zhì)的證明里面附上一個(gè)備注。

假設(shè)你購(gòu)買的商品，人家也給你了商品，你還在應(yīng)付賬款里面不合適吧。你又不是提前支付給他的，他也不欠你的錢，你也不欠他的貨。

我付了錢，他給了貨但沒(méi)開(kāi)發(fā)票就掛應(yīng)付賬款借方了，所以我想問(wèn)一下這筆款能不能調(diào)出來(lái)交稅？

貨物到了嗎 借庫(kù)存商品貸應(yīng)付帳款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 匯算清繳調(diào)增

老師你說(shuō)的庫(kù)存商品主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這2步我們是根據(jù)收到的發(fā)票做的，我們沒(méi)收到發(fā)票就沒(méi)做，只做了付款那步的分錄借預(yù)付賬款貸銀行存款

你現(xiàn)在補(bǔ)上，這是哪一年銷售的？

4-5年前的賬了，我是才來(lái)的

可以補(bǔ)在25年嗎？

可以的，那你把這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本改成利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)匯算清繳也不需要調(diào)整。

未分配利潤(rùn)匯算清繳不需要調(diào)整的話我怎么調(diào)增交稅？我現(xiàn)在補(bǔ)做分錄不就是為了調(diào)增稅嗎

你好，你預(yù)繳的時(shí)候沒(méi)有抵扣匯算清繳也不需要調(diào)增，因?yàn)槟阌美麧?rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是跨年的呀，又不是當(dāng)年的銷售額。如果你做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話，會(huì)不會(huì)收入小于成本？

收入小于成本，稅務(wù)局是會(huì)要求查賬的，你們經(jīng)得住查嗎？

老師，4年前做了借應(yīng)付賬款 貸銀行存款，我現(xiàn)在(25年1月)做借:庫(kù)存商品貸:應(yīng)付賬款 ,借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫(kù)存商品 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。這樣匯算清繳已不用調(diào)增嗎？

是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。

雖然分錄做對(duì)了，但畢竟沒(méi)發(fā)票是要調(diào)增的，我24年匯算清繳調(diào)增可以嗎？

做分錄時(shí)是不是要寫情況說(shuō)明之類的？

做分錄，寫清楚了摘要就可以的，留存好了證明不用寫說(shuō)明。因?yàn)槟泐A(yù)繳的時(shí)候，并所得稅匯算清繳也不需要納稅調(diào)增呀。你再納稅調(diào)增的話，不就多交稅了。

老師，實(shí)在不明白，沒(méi)發(fā)票都要調(diào)增的，為什么說(shuō)預(yù)繳的時(shí)候并所得稅匯算清繳不需要調(diào)增？ 預(yù)繳的時(shí)候沒(méi)扣是因?yàn)閽斓目颇渴菓?yīng)付賬款，我現(xiàn)在不是補(bǔ)在以前年度損益調(diào)整及未分配利潤(rùn)的借方了嗎？我覺(jué)得就應(yīng)該調(diào)增

沒(méi)發(fā)票需要調(diào)增，前提是得做了成本費(fèi)用，你做了成本費(fèi)用嗎？做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，做了管理費(fèi)用，做了銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？

這所有的沒(méi)有發(fā)票的都需要調(diào)整，你得看具體的業(yè)務(wù)，借預(yù)付賬款、貸銀行存款， 這個(gè)也是沒(méi)有發(fā)票， 偽什么要調(diào)增？

那你得看一下前提呀，如果你要調(diào)增的話，把這個(gè)以前年度損益調(diào)整改成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借庫(kù)存商品貸，應(yīng)付賬款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 降低了本年利潤(rùn)次年需要調(diào)增。 但是話又說(shuō)回來(lái)了，做這個(gè)的話，你會(huì)不會(huì)收入小于成本不小于的話，你就可以這么做，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整，它調(diào)整的是以前年度損益類的科目，你這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是以前年度發(fā)生的嗎？不是今年的呀。

當(dāng)時(shí)是沒(méi)做，后面補(bǔ)在以前年度損益調(diào)整及未分配利潤(rùn)的借方了，相當(dāng)于做了成本及費(fèi)用了

你好 他不是相當(dāng)于做了成本費(fèi)用，他是補(bǔ)的以前年度的，他不需要納稅調(diào)增，如果你認(rèn)為需要納稅調(diào)增，那你可以做的