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問題已解決
老師，我公司有一個餐廳，自己經(jīng)營業(yè)績不好，就引入了一個合作單位，我公司提供場地、經(jīng)營設(shè)施，不參與經(jīng)營，只根據(jù)營業(yè)額按一定的比例分成，這個分成收入我怎么做賬好呢？是按主營業(yè)務(wù)收入做賬呢？還是按租金收入做賬比較合適呢？如何按主營業(yè)務(wù)收入做賬，我沒有主營業(yè)務(wù)成本？如果按租金收入做賬，這個租金每月是不固定的，隨營業(yè)額的變化而變化。
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將分成收入計入 “其他業(yè)務(wù)收入” 更合適。收到分成時，借記 “銀行存款”，貸記 “其他業(yè)務(wù)收入”，涉及稅費時進行相應(yīng)賬務(wù)處理，同時將場地及設(shè)施折舊等成本分攤計入 “其他業(yè)務(wù)成本”。這樣能合理反映收入性質(zhì)及相關(guān)成本。
03/19 19:49
84784954 
03/19 19:58
老師，我就按餐飲6%的稅率上增值稅可以嘛？
樸老師 
03/19 19:59
同學你好
這個可以的
84784954
03/19 20:06
老師，我還問一個問題，我公司主要業(yè)務(wù)出租經(jīng)營用房，但租金收入每月總是大于固定資產(chǎn)折舊，因房產(chǎn)我按20年進行攤銷的，如果我把固定資產(chǎn)折舊算成主營業(yè)務(wù)成本，那么每月成本就大于收入，這樣看上去很不合理，我現(xiàn)在折舊還是做的管理費用折舊費，這個有問題嗎？
樸老師
03/19 20:08
賬務(wù)調(diào)整建議
若之前將折舊錯誤計入管理費用，可進行相應(yīng)調(diào)整。假設(shè)本月應(yīng)計提的房產(chǎn)折舊為5000元，調(diào)整分錄如下:●沖減原計入管理費用的折舊:
。 借:管理費用-折舊費(紅字)5000。 貸:累計折舊(紅字)5000正確計入主營業(yè)務(wù)成本:
。 借:主營業(yè)務(wù)成本 5000。貸:累計折舊 5000
84784954
03/19 20:12
老師，但這樣每月成本總是大于收入，稅務(wù)那邊可以要過問我們？
樸老師
03/19 20:17
按實際業(yè)務(wù)來做一般沒事
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