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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我們2024年有一個(gè)工人受傷了，后面協(xié)商一次性賠付了工人10萬(wàn)，所以他有2個(gè)月工資12910元就沒(méi)有給他發(fā)，含在這個(gè)10萬(wàn)里了，這筆計(jì)提未發(fā)放的工資如何處理？
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你好，你這個(gè)其實(shí)應(yīng)該正常提工資，因?yàn)檫@個(gè)本身就是工資。
03/20 10:08
宋生老師 
03/20 10:08
剩下的部分才算是賠償。
84785013 
03/20 10:10
確實(shí)已經(jīng)計(jì)提了，就是沒(méi)發(fā)放
宋生老師
03/20 10:11
是的，你在賬上面把這一部分做工資，另外賠的部分做福利費(fèi)。
84785013
03/20 10:12
這都跨年了，沖回重新改嗎？
宋生老師
03/20 10:13
你好，你之前都已經(jīng)計(jì)提了呀，就不用去改了呀，只是把剩下的部分做福利費(fèi)。
84785013
03/20 10:14
這個(gè)人賠付完后就已經(jīng)離職了
宋生老師
03/20 10:15
這個(gè)不管他有沒(méi)有離職，你看你賬上是怎么做的憑證，只要你賬上的憑證做的對(duì)就可以了。
84785013
03/20 10:19
賠付這10萬(wàn)的時(shí)候直接寫(xiě)的應(yīng)付職工薪酬-解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償 10萬(wàn)
84785013
03/20 10:22
借：管理費(fèi)用-賠付支出 10萬(wàn)
貸：應(yīng)付職工薪酬-解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償 10萬(wàn)
支付時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 10萬(wàn)
貸：銀行存款 10萬(wàn)
宋生老師
03/20 10:22
你好，這樣子的話你應(yīng)該借。應(yīng)付職工薪酬貸管理費(fèi)用賠付支出金額就寫(xiě)這個(gè)12910
84785013
03/20 10:32
那老師，我是不是可以這樣做，把剛才10萬(wàn)的憑證都沖回，做成下面這樣
借：管理費(fèi)用-賠付支出 87090
貸：應(yīng)付職工薪酬-解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償 87090
發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償 87090
應(yīng)付職工薪酬-工資 12910
貸：銀行存款 10萬(wàn)
宋生老師
03/20 10:34
你好你的操作沒(méi)問(wèn)題。就這樣做。
84785013
03/20 10:34
老師，看明白了，你說(shuō)的那個(gè)意思就是把12910沖回管理費(fèi)用，直接算發(fā)放了那兩個(gè)月的工資
宋生老師
03/20 10:37
你好是的，就是這個(gè)意思。
84785013
03/20 11:04
老師，你好，那我現(xiàn)在還沒(méi)有做匯算清繳，這個(gè)憑證可以做在2024年12月嗎？
宋生老師
03/20 11:04
你好，可以的，操作沒(méi)問(wèn)題。
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