第二個借銷售費用 貸庫存商品10×50 應交稅費，應交增值稅銷項市場價格*13%假設是一般納稅人的。

老師，第一個對，有時候賠錢 第二個沒票呀，也這么做賬嗎？我們是小規(guī)模

那你這種處理有風險哈， 借應收賬款或者銀行存款， 貸主營業(yè)務收入20×45， 應交稅費，應交增值稅，20×45×1%。 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品，20×50。 第二個，把13%改成1%，需要視同銷售，不管有沒有發(fā)票。

老師，送禮怎么有票呢

可以做其他科目嗎？

可以做其他的借銷售費用 貸庫存商品 我說的沒有發(fā)票是回復你11:05沒票 你問的我才給你回復

視同銷售，做賬有稅了但是沒開票，影響報稅不，需要怎么操作呢

不影響報稅，可以申報 季度30萬以內(nèi)在第10欄里面填寫，超過的話就在第一行里面填寫

老師，我就是說的，第二個問題，送禮不是沒有票嘛？直接視同銷售，做銷售費用科目嗎？

老師我是小規(guī)模，我如果做銷售費用的 分錄就是借銷售費用貸庫存商品就可以了吧，不用再貸應交稅費了吧？

送禮沒票 ?你購買的時候有發(fā)票就可以 那個是不正規(guī)的做法，一般納稅人大規(guī)模小規(guī)模都需要視同銷售 不想視同銷售，不想交稅，逃稅的可以這么做，被查到需要補稅

老師就是我如果不記貸方應交稅費科目是不正規(guī)的是嗎？

但是應該是對方給我開票呀

對的是的。 屬于逃稅

老師我沒開票，但是比如說我貸應交稅費100元我做賬了，我這個季度超過30萬了，那我要交稅的話，這100元的稅是不是我要手動添加到他那個申報表里邊呀？

在第一行主表第一行里面填寫。

然后減免的2%在主表應納稅減征額，還有減免明細表本期發(fā)生額實際抵扣金額里面填寫。