00:10:00
問題已解決
前兩年做壞賬準備，入了遞延所得稅資產，一直掛賬，如何消掉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
以前年度的壞賬，可以轉到以前年度損益調整
03/20 12:27
84784983 
03/20 12:29
分錄怎么做
小菲老師 
03/20 12:30
同學，你好
你現在遞延所得稅資產余額在借方還是貸方？
84784983
03/20 12:31
以前年度計提的時候是
借資產減值損失
貸壞賬準備
借遞延所得稅資產
貸遞延所得稅費用
84784983
03/20 12:32
余額在借方正數
小菲老師
03/20 12:32
同學，你好
借：以前年度損益調整
貸：遞延所得稅資產
84784983
03/20 12:38
那所得稅費用呢
小菲老師
03/20 12:39
同學，你好
所得稅費用已經結轉損益了
84784983
03/20 12:40
我看報表里面還有這筆余額
小菲老師
03/20 12:41
同學，你好
那把所得稅費用也結轉到以前年度損益調整里面
84784983
03/20 12:43
借：以前年度損益調整
貸：遞延所得稅資產
借：遞延所得稅費用
貸：以前年度損益調整
這樣嗎
小菲老師
03/20 12:44
同學，你好
嗯嗯，是的
84784983
03/20 16:19
資產減值損失也是用以前年度損益調整調回來嗎
84784983
03/20 16:19
資產減值損失和壞賬準備
小菲老師
03/20 16:22
同學，你好
對應的壞賬準備是不是也要調？
如果是，就做之前分錄的反分錄
84784983
03/20 21:25
是四個科目都不通過以前年度損益調整了嗎？全部直接做反就行了是嗎
小菲老師
03/21 07:02
同學，你好
是的，你可以直接做反分錄
閱讀 38
描述你的問題，直接向老師提問
514
意見反饋
