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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，餐飲公司在收到會(huì)員卡充值款的時(shí)候就已經(jīng)開(kāi)票出去了，后面消費(fèi)了怎么做呢
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您好，這個(gè)開(kāi)的是不征稅收入吧
03/20 15:25
84784991 
03/20 15:26
就是正常的餐飲發(fā)票
劉艷紅老師 
03/20 15:28
意思是你前面開(kāi)票就確認(rèn)收入了，是吧
劉艷紅老師
03/20 15:28
意思是你前面開(kāi)票就確認(rèn)收入了，是吧
84784991
03/20 15:29
前面我沒(méi)有確認(rèn)收入，但是我做了增值稅
84784991
03/20 15:29
因?yàn)橐呀?jīng)開(kāi)票了嘛，就按照開(kāi)票的時(shí)候做了稅，沒(méi)做收入
84784991
03/20 15:30
消費(fèi)的時(shí)候再確認(rèn)收入，現(xiàn)在就他們消費(fèi)的金額是含稅的，但是預(yù)收賬款那塊我已經(jīng)把稅踢出去了，就不知道該怎么做這個(gè)后面消費(fèi)的賬務(wù)
劉艷紅老師
03/20 15:32
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這樣做就可以
84784991
03/20 15:33
那這個(gè)分錄里面就不能體現(xiàn)他消費(fèi)的整體金額了也可以嗎？
劉艷紅老師
03/20 15:36
消費(fèi)了多少就沖多少
84784991
03/20 15:37
我的預(yù)收款是不含稅金額呀，老師您能不能舉個(gè)例子呢
劉艷紅老師
03/20 15:43
他們只是來(lái)消費(fèi)，按付的錢(qián)來(lái)消費(fèi)，你直接把這個(gè)沖平就可以了，比如他們沖了100，預(yù)收賬款是90，稅是10，現(xiàn)在來(lái)消費(fèi)，你沖這個(gè)90就可以，把這個(gè)90沖掉就可以
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