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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，我司A與B公司互抵銷售貨款， 2月A公司銷售10萬(wàn)給B公司， B公司銷售18萬(wàn)給A公司， 差額8萬(wàn)A公司以轉(zhuǎn)賬形式付款給B，付款時(shí)會(huì)做應(yīng)付賬款8萬(wàn)，貸銀行存款8萬(wàn)， 現(xiàn)在要入賬互抵這部份，做借：應(yīng)付賬款B公司10萬(wàn) 貸應(yīng)收賬款B公司 10萬(wàn)，對(duì)嗎
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您好，按規(guī)定銷售和購(gòu)進(jìn)要分別核算，往來(lái)可以抵消但收入、成本分別核算，馬上給你分錄
03/20 15:38
小愛(ài)老師 
03/20 15:42
A:
借：應(yīng)收賬款-B? 10
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
借：庫(kù)存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款-B 18
借：應(yīng)付賬款-B 8
貸：銀行存款 8
借：應(yīng)付賬款10
貸：應(yīng)收賬款10
84785019 
03/20 15:46
后面分錄應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬掛的都是B公司是嗎
小愛(ài)老師
03/20 15:49
您好，對(duì)于A公司，銷售和購(gòu)進(jìn)都是和B發(fā)生的，所以應(yīng)收和應(yīng)付都是B，正因應(yīng)收和應(yīng)付都是B才能抵消，不然不同的公司是不能抵消的
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