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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅怎么寫分錄
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
03/21 09:33
84784982 
03/21 09:42
如果不是減免，需要交稅怎么計(jì)提
家權(quán)老師 
03/21 09:43
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784982
03/21 09:44
計(jì)提稅款，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅對(duì)嗎
家權(quán)老師
03/21 09:46
不是，做收入分錄的時(shí)候，直接體現(xiàn)增值稅，不單獨(dú)計(jì)提
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784982
03/21 09:56
那我給你發(fā)的分錄是不是錯(cuò)的
家權(quán)老師
03/21 09:59
是的，不能那樣做的
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