去年9月份出差的差旅費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)金額一共是2500元

你好，這個(gè)借以前年度損益調(diào)整貸，現(xiàn)金或者銀行存款。

就做這一筆分錄嗎？未分配利潤(rùn)，和企業(yè)所得稅也有影響

你好， 這個(gè)是要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，至于企業(yè)所得稅的話要看情況。 比如你本身就是虧損的話，就是虧損的金額更多一點(diǎn)，不需要另外做憑證。

報(bào)銷的時(shí)候分錄是：借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款 ? 月末再結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤(rùn)分配 ?貸以前年度損益調(diào)整嗎？

去年是盈利的交了企業(yè)所得稅

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去。

所得稅去年是盈利的交了所得稅，報(bào)銷減少利潤(rùn)，按道理是要退稅是吧

你好是的，這樣子的話要退稅。