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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，年前成本票不夠，暫估了庫存商品并結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在取得發(fā)票了，要沖銷，成本那部分要沖嗎？ 年前分錄如下 借：庫存商品-暫估 100萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100萬 借：主營業(yè)務(wù)成本-配件 100萬 貸：庫存商品-暫估 100萬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沖銷暫估：
借：庫存商品 - 暫估 -100 萬
貸：應(yīng)付賬款 - 暫估 -100 萬
按發(fā)票入賬：
借：庫存商品 （按發(fā)票金額）
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （若為一般納稅人且取得專票）
貸：應(yīng)付賬款 （按發(fā)票金額及稅額合計(jì)，若已支付部分款項(xiàng)則貸記銀行存款等相應(yīng)科目 ）
因?yàn)橹皶汗罆r已將成本結(jié)轉(zhuǎn)，且暫估金額與實(shí)際發(fā)票金額一致（此處按您舉例情況，若不一致則需調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本 ），所以不需要再單獨(dú)沖減主營業(yè)務(wù)成本
03/21 11:17
84784957 
03/21 11:18
但是之前的庫存商品-二級科目寫的是暫估，現(xiàn)在按照實(shí)際購進(jìn)的材料入庫了怎么辦?。?/div>
樸老師 
03/21 11:21
你寫的不對
本來暫估的分錄是
借庫存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
這樣
樸老師
03/21 11:21
你之前這樣做的那就只能原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再按發(fā)票來做
84784957
03/21 11:22
成本也沖紅嗎？
樸老師
03/21 11:24
成本如果是庫存商品暫估那就得紅沖了重新結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784957
03/21 11:25
好的 明白了
樸老師
03/21 11:28
滿意請給五星好評，謝謝
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制造工業(yè)
暫估主營業(yè)務(wù)成本
是這樣做分錄嗎？
借庫存商品-暫估
應(yīng)付賬款-暫估
借主營業(yè)務(wù)成本-暫估
貸庫存商品-暫估
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老師 我暫估成本做的是：借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在要沖暫估 我可以做 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：庫存商品嗎？
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請問老師，我22年暫估了100萬庫存，23年5月底前只到了80萬發(fā)票。22年底，借：庫存商品100萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估100萬。23年初：借：庫存商品 -100萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬。匯算清繳時審計(jì)給調(diào)減了20萬成本。那么我需要怎么調(diào)賬？24年匯算清繳時需要調(diào)增成本嗎？謝謝
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暫估入賬，購買庫存商品100萬無票，已經(jīng)入庫
借 庫存商品-暫估100
貸 應(yīng)付賬款-100
借 主營業(yè)務(wù)成本-暫估100
貸 庫存商品-暫估100
下個月 對方開票20萬且給對方付款， 我需要沖銷之前的暫估20萬對吧，80萬繼續(xù)暫估
2600
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去年暫估的成本：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借:主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
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