附列資料（一）填寫 3% 征收率業(yè)務(wù)：若這 30 萬未開票收入適用 3% 征收率，將含稅金額填寫在 “應(yīng)稅行為（3% 征收率）” 部分的 “全部含稅收入（適用 3% 征收率）” 欄次（即第 5 欄）。比如含稅收入 30 萬，就填 300000 。 5% 征收率業(yè)務(wù)：若適用 5% 征收率，填寫在 “應(yīng)稅行為（5% 征收率）” 部分的 “全部含稅收入（適用 5% 征收率）” 欄次（即第 13 欄）。 主表填寫 普票對應(yīng)欄次：填寫完附列資料（一）后，未開票收入對應(yīng)的不含稅銷售額會自動或手動（電子稅務(wù)局申報時部分可自動導(dǎo)入）填入主表《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》中 “免稅銷售額” 或 “小微企業(yè)免稅銷售額”（若符合小微企業(yè)免稅條件） ，或 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）”“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5% 征收率）” 相應(yīng)欄次。 計算稅款：主表會根據(jù)填入的銷售額自動計算出應(yīng)納稅額，若有減免優(yōu)惠，也會自動計算減免稅額 。