那這張表中的應(yīng)交稅金的期末數(shù)為什么小于年初數(shù)？

那說明你們在年中的時候交了一部分稅款。

老師，你說錯了吧？應(yīng)交稅費包括應(yīng)交增值稅及附加，企業(yè)所得稅，這些稅費正常情況下都是月初交上月計提的稅費，所以應(yīng)交稅費期末余額是指本季度應(yīng)交稅費，而不包括年初余額，因為年初余額已經(jīng)在1月15號之前交了

你好，這個期末余額包含年初。你去看一下你的明細賬里面，是不是年初加本月貸方減本月借方等于這個期末余額。

你這個年初怎么計算來的？

我剛才寫錯了，你這個期末余額怎么計算出來的？

資產(chǎn)負債表中未分配利潤，期末數(shù)包括年初數(shù)，但是應(yīng)交稅費期末數(shù)不包括年初數(shù)，因為年初數(shù)已在1月15號前交清，增值稅和附加費，企業(yè)所得稅都是計提，下月月初15號前交清，所以應(yīng)交稅費期末數(shù)是不含年初，是本年累計或者再縮小范圍是本季度應(yīng)交稅費

哎，舉個例子，截止到12月底的余額是100。

1月15號交了100，但是1月份又產(chǎn)生了20，那你的稅款不是100-100+20=20，不是這么算嗎？ 如果按照你這個思路的話，應(yīng)該是-80。

好的了解

不用客氣周末愉快