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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，科研所是一個民非企業(yè)，它沒有收入就是科研所的員工工資財(cái)務(wù)撥到農(nóng)業(yè)局然后在轉(zhuǎn)到科研所的，農(nóng)業(yè)局要科研所開發(fā)票開的是財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)資金這種發(fā)票，我要怎么做賬，發(fā)給員工的工資是做管理費(fèi)用，然后在沖專項(xiàng)資金嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，都要體現(xiàn)
借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—財(cái)政補(bǔ)貼資金
借：管理費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)票內(nèi)容應(yīng)注明為“財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)資金”
借：專項(xiàng)應(yīng)付款—財(cái)政補(bǔ)貼資金（正） 借：管理費(fèi)用—工資（負(fù)）
03/22 09:16
84784980 
03/22 09:18
老師你是說直接沖減專項(xiàng)資金不確認(rèn)營業(yè)外收入嗎
董孝彬老師 
03/22 09:18
您好，不是，沖減管理費(fèi)用的工資費(fèi)用
84784980
03/22 09:22
我之前看視頻說專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里好些，有2鐘做法，如果直接沖費(fèi)用，專項(xiàng)資金如果購買的固定資產(chǎn)就不能稅前扣除
董孝彬老師
03/22 09:23
您好，沖費(fèi)用就沒有影響利潤了，也不涉及到稅前扣除了嘛
84784980
03/22 09:23
我是做的，借，銀行存款，貸，專項(xiàng)應(yīng)付款，然后工資借，管理費(fèi)用貸銀行存款再借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸營業(yè)外收入，不對嗎老師
董孝彬老師
03/22 09:24
您好，對的，沒?有錯，我寫的分錄和您寫的，利潤總額是一樣的
84784980
03/22 09:29
利潤總額是一樣的老師，但是一個利潤表上是0一個是有管理費(fèi)用和營業(yè)外收入，雖然利潤都是0但是有數(shù)據(jù)，那個更合適正確些老師
董孝彬老師
03/22 09:32
您好，沖減管理費(fèi)用合適些
84784980
03/22 09:34
那我之前一直是我說的那樣做的分錄，今年如果按你說的做，利潤表上所有科目就是0，稅務(wù)會不會有問題呀老師
董孝彬老師
03/22 09:43
您好，那咱還是按以前的寫分錄嘛，省得跟稅務(wù)局解釋，本來分錄也是對的
84784980
03/22 09:52
好的老師，謝謝你
董孝彬老師
03/22 09:54
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
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