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我們有一筆收入，貨是24年12月發(fā)的，賬上沒處理。1月份確認(rèn)了收入成本，現(xiàn)在稅務(wù)要我們把一月份的收入確認(rèn)在12月份，成本到匯算清繳時候去調(diào)整！我想問下，那是不是24年財報不用動了？25年的賬上要怎么調(diào)？
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您好，24年財報要動的，1月收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄里的損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時2024年的年報和所得稅匯繳申報表要考慮這個調(diào)整。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
03/24 19:07
84785025 
03/24 19:08
就是我只要動一月份的賬，是吧？
董孝彬老師 
03/24 19:08
您好，?是的，也只是改損益科目，其他不用動
84785025
03/24 19:09
那原來申報的24年年報就不用動了，是吧，只要把所得稅申報那邊把收入利潤加上
84785025
03/24 19:10
匯算的時候用調(diào)整好的報表來報就可以了，不用再成本調(diào)整了，是嗎？
董孝彬老師
03/24 19:11
您好，24年年報要動的哦，利潤表的收入增加，主營業(yè)務(wù)成本增加
84785025
03/24 19:28
就是以前年度損益這些，需要在24年的報表上做調(diào)整是吧
董孝彬老師
03/24 19:31
您好，是的，就是這么理解的
84785025
03/24 19:39
那我12月份報表還要改過來嗎？
84785025
03/24 19:39
還是不用管了，直接企業(yè)所得稅申報
董孝彬老師
03/24 19:39
您好，要改的，電子稅務(wù)局的年報也是用調(diào)整后的數(shù)據(jù)
84785025
03/24 19:40
好的，謝謝
董孝彬老師
03/24 19:40
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
84785025
03/25 13:28
同時2024年的年報和所得稅匯繳申報表要考慮這個調(diào)整。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。我想問下這個要怎么調(diào)整？
董孝彬老師
03/25 13:33
您好，上面的調(diào)整分錄您當(dāng)這是2024年12月的數(shù)據(jù)，就是按這些數(shù)據(jù)生成的利潤表和負(fù)債表
84785025
03/25 13:35
那是不是只要動利潤表就可以了，資產(chǎn)負(fù)債表也要調(diào)嗎？
董孝彬老師
03/25 13:36
您好，負(fù)債表也要動?的，因2表要勾稽上，負(fù)債表的?未分配利潤這個數(shù)據(jù)要動的
84785025
03/25 13:36
好的。明白了
董孝彬老師
03/25 13:37
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
84785025
03/25 13:38
那之后25年的財報要調(diào)整嗎？
董孝彬老師
03/25 13:42
您好，這個不需要的哦，因為我們的分錄用的是以前年度損益調(diào)整，根本不影響2025年利潤的
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