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老師，四季度所得稅費(fèi)用提多了，今年一月份把多計提的反向沖了，按正確的交的稅，我剛接手工作，這個月我先預(yù)結(jié)賬出的利潤表，根據(jù)利潤總額提所得稅。結(jié)果反沖的所得稅顯示負(fù)數(shù)，表上利潤總額加的反沖所得稅費(fèi)用的負(fù)數(shù)額，加一起是凈利潤。這對嗎老師，懵了。怎么處理對，賬務(wù)和稅務(wù)如何處理？謝謝老師。本季還沒計提
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您好，多計提的反向沖，所得稅費(fèi)用這個損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時2024年報和所得稅匯繳申報表考慮這個調(diào)整。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
這樣不影響25年報表，稅務(wù)申報在2024年
03/25 06:45
84785006 
03/25 06:48
老師所得稅還沒匯算清繳，那我申報時不用調(diào)財務(wù)軟件報表，手動把資產(chǎn)負(fù)債表利潤表按正確的填寫？可對
董孝彬老師 
03/25 06:51
您好，是的，軟件不用去改，下載下來的財務(wù)報表，我們手動改，但一定要在電子稅務(wù)局申報了
84785006
03/25 07:14
謝謝老師
84785006
03/25 07:16
利潤表改所得稅費(fèi)用，凈利潤，資產(chǎn)負(fù)債表改未分配利潤
董孝彬老師
03/25 07:24
您好，是的，您的思路好清晰
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