00:10:00
問題已解決
杭州公司，未開票收入40萬，僅收到40萬，現(xiàn)在需要交稅4000，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
?
03/25 15:04
84784984 
03/25 15:09
補(bǔ)申報(bào)24年未開票收入40萬，當(dāng)時(shí)僅收到40萬，補(bǔ)申報(bào)的時(shí)候交了4000的增值稅，不管附加稅了，并且修改不了了
現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄需要怎么做？
借：銀行存款40萬
貸：未開票收入40萬？
還是
借：銀行存款40萬
營業(yè)外損失：4000
貸：未開票收入40萬
銷項(xiàng)稅額4000
家權(quán)老師 
03/25 15:13
那個(gè)40萬是含稅的，需要換算為不含稅40/1.01，你按含稅申報(bào)的收入？
84784984
03/25 15:13
是的是的
家權(quán)老師
03/25 15:18
那么現(xiàn)在就做
借：銀行存款40萬
營業(yè)外損失：4000
貸：未開票收入40萬
銷項(xiàng)稅額4000
84784984
03/25 15:18
可以這么做的，對嗎？
家權(quán)老師
03/25 15:22
是的，就那樣做就行
閱讀 69
描述你的問題，直接向老師提問
388
意見反饋
