要補(bǔ)之前賣二手車的收入，導(dǎo)致超增值稅了（是小規(guī)模納稅人）

你好，這個(gè)二手車，你們是做固定資產(chǎn)核算的，是嗎？

是的，當(dāng)時(shí)沒(méi)有交增值稅。但是收入是作為固定資產(chǎn)清理進(jìn)入到了營(yíng)業(yè)外收入或者是營(yíng)業(yè)外支出

你好，這樣子的話，你應(yīng)該借以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅。

印花稅也是放到以前年度損益調(diào)整嗎？

你好，是的，以前年度的都用以前年度損益調(diào)整。

那老師以前的會(huì)計(jì)他多計(jì)提的有未交增值稅還沒(méi)有繳款，那我現(xiàn)在想把它沖平，是不是現(xiàn)在我在以前年度損益調(diào)整里面少計(jì)提一部分呢？

你好，可以的操作沒(méi)問(wèn)題

好的，謝謝老師

你好，不用客氣的了。