要補之前賣二手車的收入，導致超增值稅了（是小規(guī)模納稅人）

你好，這個二手車，你們是做固定資產核算的，是嗎？

是的，當時沒有交增值稅。但是收入是作為固定資產清理進入到了營業(yè)外收入或者是營業(yè)外支出

你好，這樣子的話，你應該借以前年度損益調整，貸，應交稅費，應交增值稅。應交稅費應交企業(yè)所得稅，應交稅費應交印花稅。

印花稅也是放到以前年度損益調整嗎？

你好，是的，以前年度的都用以前年度損益調整。

那老師以前的會計他多計提的有未交增值稅還沒有繳款，那我現在想把它沖平，是不是現在我在以前年度損益調整里面少計提一部分呢？

你好，可以的操作沒問題

好的，謝謝老師

你好，不用客氣的了。