老師，但是我們現(xiàn)在在審計，審計那邊會不會不行呀

你好，你可以當做之前是預收，現(xiàn)在開發(fā)票確認收入。

但是24年的賬面上顯示已經(jīng)做了主營業(yè)務收入了，怎么辦呀

你好，這樣子的話，你用以前年度損益調(diào)整來操作。

具體分錄怎么做呢，我先做到2025年3月的賬上嗎？

你好，你現(xiàn)在開了發(fā)票你就正常做，然后再做同樣的金額的不開票收入的負數(shù)。

啊？老師，沒懂您的意思， 問題1：我現(xiàn)在先開一張27萬的發(fā)票，直接付在2024年8月收到27萬的憑證后面就行是嗎？這個季度我們還沒開票，正好不超30萬，不用交稅 問題2：老師您說的開一張正常數(shù)額票48萬？再做一張-48萬？這不相當于沒開嗎？以前年度損益調(diào)整的分錄怎么做

你好，不是。 不放到24年去，就方在今年。然后做一個負數(shù)的27萬的發(fā)票。 因為你之前已經(jīng)做過了，已經(jīng)當做不開票收入了，現(xiàn)在又要開票，所以要紅字?；蛘哒f負數(shù)沖減之前開票的部分。好

我之前沒開過票啊

你好，是的，你沒有開過票，但是你確認過收入，明白嗎？ 你現(xiàn)在又開票就重復確認收入了，所以就要做一個負數(shù)。

明白了，那分錄呢？怎么做，把做的這兩張票都放到2024年8月憑證附件里嗎

你好，不是的呀，你正常做就可以了呀。 只是損益類的科目用以前年度損益調(diào)整。

老師，麻煩您直接把分錄寫一下吧，我不明白 把之前的憑證紅沖了？做分錄： 借銀行存款27萬，貸以前年度損益調(diào)整27萬？這樣嗎

你好，對的，就是這樣做。

審計那邊問，我怎么解釋呢？就說發(fā)票補開在2025年了？

你好，是的，就是這樣子解釋。

老師，那我這個季度可以吧27萬和48萬一起開了吧，因為開了正數(shù)發(fā)票又開了負數(shù)的，這個季度還是不用交稅吧

你好，操作是可以的 不過老師建議你先問一下稅務局，因為你到時候開了負數(shù)。去申報的時候系統(tǒng)會提示風險的，你要去跟稅務局解釋為什么你申報的金額跟開的發(fā)票不一致。