25年沖回 借其他應付款35 貸利潤分配未分配利潤35 收到24年暫估的發(fā)票就做 借利潤分配未分配利潤10 貸其他應付款10 是這個意思嗎？ 那今年收到的也不全是24年暫估的，這個怎么看看24年差額發(fā)票還少多少？例如還有5萬發(fā)票沒來要怎么賬務處理？

是的 那你沖的時候留5萬 v別全部沖

25年1月之前會計把暫估的全部沖回了，1-2月都已經(jīng)結(jié)賬了，怎么處理？

紅沖回來 借管理費用貸其他應付款

那等匯算清繳的時候還有發(fā)票沒來要怎么處理？

紅沖回來 借管理費用貸其他應付款 相當于重新暫估了貝

實際有業(yè)務不用做賬務處理， 納稅調(diào)增就行

24年暫估 借主營業(yè)務成本20 銷售費用15 貸其他應付款35 25年1月會計給沖回了 借 其他應付款35 貸主營業(yè)務成本20 銷售費用15 25年收到的發(fā)票正常入賬了 借主營業(yè)務成本5/銷售費用5 貸其他應付款10 相當于還有25發(fā)票沒有來，需要納稅調(diào)增，是只調(diào)整企業(yè)所得稅申報表，不用賬務處理是吧？ 那25年當年的財報上就出現(xiàn)負數(shù)了啊？ 主營業(yè)務成本-15 銷售費用-10

你這樣算的話，利潤表出現(xiàn)負數(shù)沒有關(guān)系了，必須出現(xiàn)負數(shù)，你都已經(jīng)影響了當年的利潤，本來這些都不影響當年的利潤 你已經(jīng)這樣做了，不修改的情況下可以怎么做

1.修改的話相當于把所有只要是去年發(fā)生的成本費用或者是紅沖的都替換成利潤分配未分配利潤科目是嗎？ 2.如果不修改的話那利潤表出現(xiàn)負數(shù)季度申報有風險嗎？

第一個是的 第二個沒風險

沒到發(fā)票的，后期只填表不調(diào)賬，那報表上不還是有負數(shù)嗎？如果今年有發(fā)生的業(yè)務沖回了，不是影響當年嗎 ？例如 當年收入5 0萬 營業(yè)成本-20萬 費用14萬 那利潤總額不就是50+20-14=56 當年發(fā)生成本25 借主營業(yè)務成本25 貸其他應付款25 那利潤就是31 50-5-14=31 沒來的發(fā)票已經(jīng)調(diào)增了交稅了，當年利潤有影響啊 如果成本不是負數(shù)那今年來的成本25豈不是直接50收入-25成本-14費用=11利潤嗎？

你用這種方法匯算清繳，明年納稅調(diào)減，如果做到利潤分配未分配利潤只調(diào)整去年的明年不需要調(diào)整

1.如果做到利潤分配中那只需要今年調(diào)增，明年匯算清繳就不需要調(diào)增調(diào)減了是嗎？ 2.如果明年再調(diào)減的話是調(diào)減-20就行是嗎？(也就是截止5月31日前沒有收回來24年暫估的發(fā)票是嗎)

第一個是的 第二個是的

好的，謝謝老師，還有一個問題，就是目前國補，應收賬款還有15％沒收回來的，但是賬上面應收賬款是負數(shù)沒找到原因，票也都開的，能幫忙分析一下情況嗎？

你看一下，收到的錢是多少，確認的收入是多少。你這個要么是多收了錢，要么是少做了收入。

應收負數(shù)就是預收，按道理來說可能存在未開票收入貝？

你好對的 是的 是的