00:10:00
問題已解決
違約金作為價外費用，給客戶開了發(fā)票。計入營業(yè)外收入，次月報稅的時候，這個發(fā)票是正常報稅？還是怎么報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，開發(fā)票還是主營業(yè)務收入合適，正常申報在附表一13%欄次，
若違約金為價外費用：按主業(yè)務稅率繳納增值稅，正常開票并申報，收入計入主營業(yè)務收入。
若違約金獨立于銷售行為：不繳增值稅，無需開票（開收據(jù)），計入營業(yè)外收入申報企業(yè)所得稅。
03/29 18:09
84785000 
03/29 18:12
老師的意思是，如果開發(fā)票了，做賬的時候計入主營業(yè)務收入？ 我發(fā)票開的是價外費用 這要怎么做？
董孝彬老師 
03/29 18:13
您好，價外費用就是主營業(yè)務收入，跟銷售相關
84785000
03/29 18:16
客戶簽合同后，違約要退款，扣除違約金后退款了，客戶投訴到稅務局說沒給開發(fā)票。所以給開了發(fā)票。實際上并沒有發(fā)生跟銷售相關的行為。 所以還是按跟銷售相關做賬 借：銀行 貸：主營業(yè)務收入？
84785000
03/29 18:17
不用計入營業(yè)外收入，次月正常跟收入一起申報？
董孝彬老師
03/29 18:19
哦哦，那是營業(yè)外收入，
84785000
03/29 18:25
次月申報增值稅時候，怎么申報？
董孝彬老師
03/29 18:26
您好，附表一填在13%欄次，這里不管是我們記哪個科目的，按稅率申報
84785000
03/29 18:32
正常專票合計填到2欄，普票合計填寫到3欄，就行了，跟正常申報一樣，科目正常計入營業(yè)外收入，不影響申報。是吧
董孝彬老師
03/29 18:34
您好，是的，申報增值稅時不看我們記的科目
84785000
03/29 18:36
謝謝老師！
董孝彬老師
03/29 18:36
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
閱讀 65
描述你的問題，直接向老師提問
557
意見反饋
