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問題已解決
計提社保費分錄如下： - 計提企業(yè)承擔部分：借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本等（根據(jù)員工所屬部門確定） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（企業(yè)部分） - 計提個人承擔部分（從應(yīng)付職工薪酬中扣除）：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-社會保險費（個人部分） 繳納社保費分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款-社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款
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同學你好。
少了一步。個人部分也要計入費用科目的。
否則，應(yīng)付職工薪酬科目不平，
你可以這樣做分錄。
03/29 20:04
apple老師 
03/29 20:05
計提工資時，
借 管理費用
貸 其他應(yīng)付賬款 個人社保
貸 應(yīng)付職工薪酬
繳納社保時
借 其他應(yīng)付賬款 個人社保
管理費用
貸 銀行存款
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 銀行存款
84784976 
03/29 20:12
老師，可以列入數(shù)字嗎？看著有點暈
apple老師
03/29 20:12
好的，我給你重新寫，
apple老師
03/29 20:15
假如
應(yīng)發(fā)工資=1000
個人社保=100
公司社保=200
全部屬于管理費用，
現(xiàn)在都是當月繳納社保，所以不用專門計提，在繳納時直接做分錄。
因此，
會計分錄如下
計提工資時
借 管理費用 1000
貸 其他應(yīng)付賬款 個人社保 100
應(yīng)付職工薪酬 900
apple老師
03/29 20:16
繳納社保時
借 管理費用 200
其他應(yīng)付賬款 個人社保 100
貸 銀行存款 300
apple老師
03/29 20:16
發(fā)放工資時
借 應(yīng)付職工薪酬 900
貸 銀行存款 900
apple老師
03/29 20:18
此時
其他應(yīng)付賬款 個人社保余額=0
應(yīng)付職工薪酬余額=0
管理費用發(fā)生額=1000加200=1200
84784976
03/29 20:48
謝謝老師，這個管理費用1000+200老師這個沒有太懂？
apple老師
03/29 20:49
不客氣，同學。老師應(yīng)該的
應(yīng)發(fā)工資=1000
公司社保=200
合計=1200
全部計入管理費用
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