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實(shí)務(wù)
問題已解決
新手會計(jì)去接手前一任會計(jì)工作的時候需要注意哪一些問題，交接哪一些賬目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，會計(jì)交接：原始會計(jì)賬簿、 賬套資料、電子稅務(wù)局更改財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、最后一期報(bào)表打印簽字， 雙方簽字會計(jì)移交清單等，并進(jìn)行當(dāng)面核對。交接后，交接雙方和監(jiān)交人必須在移交清冊上簽名或蓋章,移交清冊分為一式三份，不得自行另立新賬，且移交人員對所移交會計(jì)資料的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。
交接時間很短，科目余額表我們看最基本的銀行和存貨余額不為負(fù)，應(yīng)付職工薪酬余額不在借方，其他往來余額一下是看不出來的，要以后每月對賬時才能發(fā)現(xiàn)不對去查賬。
看期末科目余額表，核對上期科目余額表的數(shù)據(jù)和開票系統(tǒng)，勾選系統(tǒng)是否一致，銀行存款和日記賬余額是否一致，工資是否申報(bào)正確（應(yīng)付工資的貸方累計(jì)是 自然人電子稅務(wù)局（扣繳端） 的工資收入申報(bào)數(shù)據(jù)，固定資產(chǎn)模塊是否計(jì)提折舊正確，還要各個企業(yè)的系統(tǒng)賬戶和密碼，交接后沒有問題馬上更改密碼。
03/29 23:01
84784982 
03/29 23:05
還有就是待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，這個應(yīng)該怎么核對，老師
董孝彬老師 
03/29 23:06
您好，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，核對賬上和電子稅務(wù)局能勾選的，賬上的發(fā)票號都在電子稅務(wù)局里有
84784982
03/29 23:08
比如說會計(jì)在操作進(jìn)項(xiàng)稅額。勾選認(rèn)證的時候。把沒有入賬的發(fā)票也勾選了，確認(rèn)統(tǒng)計(jì)了怎么辦？
董孝彬老師
03/29 23:10
您好，確認(rèn)這些發(fā)票是不是要入賬，不能入賬的要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784982
03/30 10:38
老師，有一張費(fèi)用發(fā)票我已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了，需要對方重新開發(fā)票給我們公司，我們公司應(yīng)該如何操作？
董孝彬老師
03/30 10:39
您好，等對方紅沖后我們增值稅申報(bào)附表二進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄是原來分錄復(fù)制，金額改負(fù)，進(jìn)項(xiàng)稅移到貸方，金額改正，科目改為進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784982
03/30 10:51
借：管理費(fèi)用 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：銀行存款 113 這是原分錄， 現(xiàn)在我是不是首先要去電子稅務(wù)局開具紅字信息表給對方?jīng)_紅？
董孝彬老師
03/30 10:52
您好，是的，開票后還是上面這個分錄，一個正分錄一個負(fù)分錄
84784982
03/30 10:59
借：銀行存款 113
貸：管理費(fèi)用 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13 這做分錄可以嗎？老師
董孝彬老師
03/30 10:59
您好，不可以，管理費(fèi)用只能在借方負(fù)
84784982
03/30 11:05
收到對方紅字發(fā)票，我應(yīng)該這樣做賬：借：管理費(fèi)用 -100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -13
貸：銀行存款 -113
董孝彬老師
03/30 11:10
?您好，不是，損益科目管理費(fèi)用只能在借方，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出只能在貸方
借：管理費(fèi)用 -100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 +13 ? 銀行存款 -113
84784982
03/30 11:21
但是，對方把紅字發(fā)票開給我們公司后，會把113的貨款退回我公司的公賬上啊，老師
董孝彬老師
03/30 11:25
您好，好的，那銀行是借方正，其他2個科目就按上面的
84784982
03/30 11:30
借：銀行存款 113
貸：管理費(fèi)用 -100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 %2b13 這樣做賬，不平啊，老師
董孝彬老師
03/30 11:32
您好，管理費(fèi)用一定在借方，平的
84784982
03/30 11:50
這兩種方式的賬務(wù)處理，差別區(qū)別是什么？老師
84784982
03/30 11:52
那之前記在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 這個13元去了哪里，老師？？？？？
董孝彬老師
03/30 11:52
您好，因?yàn)槟f收到錢，銀行用借方正，匹配銀行日記賬和對賬單
如果不是收到錢，單純開紅票和藍(lán)票，銀行寫在貸方負(fù)，可以
84784982
03/30 12:08
老師，現(xiàn)在一個問題是這樣，我們公司的試駕車要退保，之前出了8000元的保險(xiǎn)，用了半年，現(xiàn)在要求保險(xiǎn)公司退回6個月的保險(xiǎn)費(fèi)用給我們公司，發(fā)票已紅沖，是不是等保險(xiǎn)公司退回半年4000元的保險(xiǎn)費(fèi)給我們，會計(jì)再做賬務(wù)處理？
董孝彬老師
03/30 12:10
您好，是的，收到錢再寫分錄
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