国产999精品2卡3卡4卡,heyzo无码综合国产精品,yw.193.cnc爆乳尤物未满,av色综合网站,丰满少妇被猛男猛烈进入久久

問題已解決

老師 請問 一般生產(chǎn)企業(yè) 2月有過出口業(yè)務(wù) 后續(xù)在申報出口退稅的時候 計算出免抵退稅額為1萬 但是要繳納的增值稅增值稅3萬元 像這種沒有期末留底的情況 還需要進行出口免抵退稅申報嗎 假如以后都是需要繳納增值稅 期末沒有留底 還需要申報出口退稅嗎

84784979| 提問時間:03/30 02:12
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
王辰老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好! 對于生產(chǎn)型出口企業(yè)而言,即使當期沒有期末留抵稅額(即應(yīng)繳納增值稅),仍需**按規(guī)定進行出口免抵退稅申報**。以下是具體分析及操作建議: **一、政策核心邏輯** 生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅適用“免抵退”辦法,其核心邏輯為: 1. **“免”**:出口貨物免征增值稅(銷項稅額為0); 2. **“抵”**:出口貨物對應(yīng)的進項稅額可**抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額**; 3. **“退”**:未抵減完的進項稅額(即留抵稅額)可申請退稅。 即使當期應(yīng)納稅額為正(需繳稅),仍需計算“免抵退稅額”,并完成申報流程。 **二、您的案例解析** - **情況描述**: - 當期免抵退稅額 = 1萬元; - 當期應(yīng)納稅額 = 3萬元; - 期末留抵稅額 = 0。 - **處理步驟**: 1. **計算免抵稅額**: 由于應(yīng)納稅額(3萬元) > 免抵退稅額(1萬元),則: **免抵稅額 = 免抵退稅額 = 1萬元** (即出口進項全部用于抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額,無實際退稅)。 2. **最終應(yīng)納稅額**: 原應(yīng)納稅額3萬元 - 免抵稅額1萬元 = **實際需繳增值稅2萬元**。 3. **附加稅影響**: 免抵稅額(1萬元)需作為**城市維護建設(shè)稅及教育費附加的計稅依據(jù)**,即使未實際退稅。 **三、是否仍需申報出口退稅?** **1. 必須申報** - **政策強制要求**: 生產(chǎn)企業(yè)需按月申報出口退稅,無論是否有留抵稅額或?qū)嶋H退稅。 **未申報后果**:可能被稅務(wù)機關(guān)視為違規(guī),影響企業(yè)信用等級,甚至喪失退稅資格。 - **實務(wù)意義**: - **免抵稅額的確認**:即使當期無退稅,免抵稅額仍會影響附加稅及未來期間留抵稅額的計算(如后期出現(xiàn)留抵,可追溯抵減)。 - **稅務(wù)合規(guī)性**:避免因漏報引發(fā)稅務(wù)稽查風(fēng)險。 **2. 長期無留抵是否需持續(xù)申報?** - **仍需申報**: 即使未來長期無留抵稅額(即持續(xù)繳納增值稅),仍需履行申報義務(wù)。 - **政策依據(jù)**:出口退稅申報是法定義務(wù),與是否實際退稅無關(guān)。 - **例外情況**:若企業(yè)停止出口業(yè)務(wù),需向稅務(wù)機關(guān)辦理退(免)稅資格注銷。 **四、申報操作建議** 1. **申報表填寫**: - 在《增值稅納稅申報表》中: - 主表第7欄“免抵退辦法出口銷售額”填寫出口額; - 第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”填寫0(因無留抵); - 附表二第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”需按公式計算。 - 在《免抵退稅申報匯總表》中: - “當期免抵稅額”填寫1萬元,反映抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額的影響。
03/30 02:24
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取