你好，如果判定是小微企業(yè)，利潤總額不超過300萬，月末應(yīng)納企業(yè)所得稅=賬上的本年累計利潤總額*5%—以前月末已經(jīng)計提企業(yè)所得稅，如果判定不是小微企業(yè)。利潤總額超過300萬。月末應(yīng)納企業(yè)所得稅=賬上本年累計利潤總額*25%-以前月末已經(jīng)計提企業(yè)所得稅