問題已解決
今天填報(bào)匯算清繳,民辦非盈利的,第四季度成本,和匯算清繳成本不一致,咋整,



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
03/31 23:21

84784988 

03/31 23:23
第四季度成本就是成本累計(jì)的,匯算清繳成本總額包括費(fèi)用合計(jì),都是附表自帶,不一致咋弄

董孝彬老師 

03/31 23:25
?您好,如果四季度數(shù)據(jù)錯(cuò)誤,需先通過會(huì)計(jì)分錄調(diào)整(如補(bǔ)提費(fèi)用、沖銷多計(jì)成本等),確保年報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。在25年賬套里調(diào)整,損益科目用以前年度損益調(diào)整(沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤)代替
2.金額差異不大(稅務(wù)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示)直接以調(diào)整后的年度成本數(shù)據(jù)填報(bào),無需與季度申報(bào)強(qiáng)行一致。在匯算清繳表(如《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》)中如實(shí)填寫最終數(shù)據(jù)
3.若差異較大(如超過10%),建議主動(dòng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,避免后續(xù)核查風(fēng)險(xiǎn)。提供調(diào)整依據(jù)(如審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)決議等)。
