稅務(wù)上不管這個證書的 你正常做管理費福利費

我們現(xiàn)在規(guī)模小，有一個廚房，其中一個員工負責買菜做飯，然后買菜的錢按照吃飯的人頭一人20的標準統(tǒng)一支付，請問怎么把這個資金統(tǒng)一轉(zhuǎn)過去，（我們想的單獨辦理一個卡）可以轉(zhuǎn)給那個負責人么？ 然后怎么才能稅前扣除？實操中怎么處理合適？ 我們月初按照人頭轉(zhuǎn)入采買人員1000元，月末統(tǒng)計采買的發(fā)票和收據(jù)共900元，請問稅前扣除是按照1000還是900元。多出來的部分怎么處理？

你好，你們有現(xiàn)金嗎？用現(xiàn)金 一般戶沒卡 福利費按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅呀，你看一下超過沒有

不是我的意思是按照1000還是900來入費用，因為900有票，100沒票，

你好，按照以前來做賬務(wù)處理，做福利費 不允許抵扣的，匯算清繳納稅調(diào)增就行。

老師沒看明白您寫的以前是什么意思？是1000么，沒有票據(jù)的那部分也可以入福利費么？正常來說不是需要發(fā)票和合規(guī)的收據(jù)才可以稅前扣除么？

沒有票據(jù)的，當然可以做福利費，沒有發(fā)票的可以正常做帳，匯算清繳就是不能抵扣的意思

老師我的意思是，支付的時候 借方：其他應(yīng)付款1000 貸方：銀行存款 月末清單票據(jù) 借方：管理費用——福利費1000還是900 貸方：其他應(yīng)付款1000還是900

借管理費用福利費1000， 貸應(yīng)付職工薪酬福利費1000， 借應(yīng)付職工薪酬福利費1000 貸其他應(yīng)付款1000， 告訴你了1000 做賬銨1000

可是老師100的差額并沒有支出出去，不明白為什么還要計入福利費，這100沒有支出出去，沒有取得票據(jù)，不應(yīng)該轉(zhuǎn)回公司或者計提個稅才可以么？

剩余100沒花完嗎 還是花了沒發(fā)票

100沒花完，不是花了沒發(fā)票

借管理費用福利費900 貸應(yīng)付職工薪酬福利費900 借應(yīng)付職工薪酬福利費900 貸其他應(yīng)付款900 按這個 而且得是發(fā)票 不是收據(jù)

好的老師，明白了 那就是福利費這種要去的發(fā)票才可以稅前扣除， 如果是餐補的方式要合并到工資里面計提核算個稅才可以稅前扣除

是的對的，是這么做的