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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)下,每月計(jì)提了工資下月發(fā)放、社保也準(zhǔn)時(shí)繳納,生育津貼高于工資,現(xiàn)在將生育津貼高于工資的部分發(fā)放給員工該怎么沖賬?



高于部分,再補(bǔ)計(jì)提工資
04/01 16:23

84785015 

04/01 16:26
收到津貼4萬(wàn),工資已正常發(fā)放3萬(wàn),中間具體的賬務(wù)處理麻煩老師幫列出下

文文老師 

04/01 16:34
借:管理費(fèi)用-工資 1萬(wàn) 貸:應(yīng)付職工薪酬 1萬(wàn)
借:應(yīng)付職工薪酬 1萬(wàn) 貸:銀行存款 1萬(wàn)
借:銀行存款 4萬(wàn) 貸:營(yíng)業(yè)外收入或管理費(fèi)用-工資 4萬(wàn)

84785015 

04/01 16:44
收到津貼貸方用管理費(fèi)用-工資,那么整個(gè)分錄多出來(lái)貸方管理費(fèi)用-工資3萬(wàn),怎么處理?

文文老師 

04/01 16:49
月末正常結(jié)轉(zhuǎn)損益即可
