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問題已解決
老師，為什么每年4月份進行企業(yè)所得稅匯算調(diào)整，只有薪酬調(diào)整，其他不調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負債表到年末時候左邊資產(chǎn)合計和右邊負債和所有者權(quán)益合計金額會不平，這正常嗎
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同學你好！
這個現(xiàn)象不正常。
薪酬調(diào)整，是在所得稅清算套表里面做的，
和資產(chǎn)負債表沒有任何關(guān)系，
資產(chǎn)負債表無論何時都是左右想等的
04/01 19:02
84785017 
04/01 19:08
比如，我2023年末出了資產(chǎn)負債表了，填填財務(wù)報表時按年末賬填了期末數(shù)了，但是年底時候12月份的薪酬成本提多了，我到2024年4月份時候需要進行匯算，對2023年薪酬進行調(diào)增或者調(diào)減，并且依據(jù)這個調(diào)賬到以前年度調(diào)整科目，到2024年底時候資產(chǎn)負債表右側(cè)負債所有者權(quán)益合計期初數(shù)就會和左邊的資產(chǎn)合計期初數(shù)不平，
84785017
04/01 19:10
匯算當年薪酬調(diào)增分錄不就是 借 應(yīng)付薪酬，貸以前年度損益調(diào)整嗎？這個只有資產(chǎn)負債表右邊動了，左邊沒動，這不就會出現(xiàn)資產(chǎn)負債左右合計數(shù)不平的情況
apple老師 
04/01 19:14
明白你說的，分錄還少了一個
第一個
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 以前年度損益調(diào)整
第二個
借 以前年度損益調(diào)整
貸 利潤分配未分配利潤
84785017
04/01 19:14
我們是非盈利組織
84785017
04/01 19:15
只有用到非限定凈資產(chǎn)科目，
apple老師
04/01 19:15
左邊沒動，
右邊
負債 減少
所有者權(quán)益 增加
因此。左右仍然相等
apple老師
04/01 19:17
那也是平的，
以前年度損益調(diào)整 科目 屬于 所有者權(quán)益類科目。
這個數(shù)字也要填入你的報表中的。
不能只登記一個科目
84785017
04/01 19:48
哦，我明白了，我明天再看下報表，明天再找您吧老師
84785017
04/01 19:49
明天再找您還要把問題再重新敘述一遍不是
apple老師
04/01 20:05
好的，同學，工作辛苦了
84785017
04/01 20:34
謝謝老師
apple老師
04/01 20:42
不客氣同學。老師應(yīng)該的，祝您工作順利
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