調(diào)增收入的話在哪一欄增加

那如果匯算調(diào)增了，那2025年是不是還要把這一部分調(diào)減

您好，這是少確認(rèn)收入，要補(bǔ)記到當(dāng)年，修改匯算的一般企業(yè)收入明細(xì)表-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、年報(bào)的報(bào)表營(yíng)業(yè)收入

我的意思那我們2024不是按進(jìn)度確認(rèn)收入了嗎？然后那2025年又要開票確認(rèn)，這一部分收入怎么報(bào)稅呢？，要在2025年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)減嗎，不然總收入對(duì)不上呀

增值稅方面要修改上年末的，補(bǔ)到附表一未開票收入。 企業(yè)所得稅的就相當(dāng)于2024年收入正常匯算申報(bào)。 以后年度不做調(diào)減的，這是你應(yīng)該確認(rèn)的

您好，2025年開完票，未開票申報(bào)負(fù)數(shù)，開具發(fā)票申報(bào)正數(shù)，總數(shù)不變即總收入不變

那不是2024年沒開票嘛，2025年才開的票

是的，2025年開完票，在增值稅附表一內(nèi)：開具發(fā)票和未開具發(fā)票一正一負(fù)申報(bào)，不影響總收入

那企業(yè)所得稅怎么申報(bào)

正常申報(bào)還是要把這一部分收入減掉

您好，企業(yè)所得稅正常申報(bào)，就增加你的收入成本 分錄: 首先，應(yīng)補(bǔ)記收入： 借：應(yīng)收賬款或銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 以前年度損益調(diào)整 其次，應(yīng)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：以前年度損益調(diào)整 　貸：庫(kù)存商品或產(chǎn)成品等 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

知道了，謝謝老師

不客氣的，工作愉快