您好，選特殊權(quán)使用費(fèi)，這又不是支付給個(gè)人，不是勞務(wù)報(bào)酬

但是我昨天咨詢了稅務(wù)局，比如是國外給我們?cè)O(shè)計(jì)獨(dú)有的設(shè)計(jì)，且國內(nèi)不提供服務(wù)，那么這個(gè)選勞務(wù)所得，而且在國內(nèi)不派人提供服務(wù)，則國內(nèi)就代繳增值稅印花稅不代繳所得稅，然后就這個(gè)設(shè)計(jì)費(fèi)，老師有幾種想法一一給我都舉例下我對(duì)應(yīng)選擇嗎，還是設(shè)計(jì)費(fèi)都是選特許權(quán)使用費(fèi)，沒幾次回答了，能不能把可能遇到的設(shè)計(jì)費(fèi)類別都說下

然后第二種我們這個(gè)比如對(duì)方授權(quán)我們國內(nèi)使用他們的設(shè)計(jì)，這個(gè)又是選擇啥，這設(shè)計(jì)費(fèi)類別可以多給我舉例幾種選擇嗎，我可以一一對(duì)應(yīng)，并搞懂

您好，好的，請(qǐng)稍等，好幾問

?您好，1.純?cè)O(shè)計(jì)服務(wù)（勞務(wù)所得） 增值稅：需代扣代繳6%的增值稅（境內(nèi)購買設(shè)計(jì)服務(wù)，無論服務(wù)發(fā)生地）。 企業(yè)所得稅：若境外公司未在境內(nèi)構(gòu)成機(jī)構(gòu)場所且未派人員來中國，通常不征所得稅（依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第七條）。 印花稅：設(shè)計(jì)合同不屬于印花稅列舉應(yīng)稅憑證，一般無需繳納。 在對(duì)外支付備案時(shí)，選擇 “服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付”，具體為 “技術(shù)服務(wù)費(fèi)” 或 “設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)”（根據(jù)合同實(shí)質(zhì)）。需提交合同、形式發(fā)票、稅務(wù)備案表（如單筆超5萬美元）等資料。 2.設(shè)計(jì)授權(quán)使用（特許權(quán)使用費(fèi)） 增值稅：代扣代繳6%（同設(shè)計(jì)服務(wù)）。 企業(yè)所得稅：通常按10%代扣所得稅（除非稅收協(xié)定優(yōu)惠稅率，需提交《非居民納稅人享受協(xié)定待遇信息報(bào)告表》）。 印花稅：授權(quán)合同可能涉及“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”，按0.05%繳納。 選擇 “特許權(quán)使用費(fèi)” 類別，需特別注明涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如設(shè)計(jì)版權(quán)）授權(quán)。需額外提供授權(quán)協(xié)議、知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明等文件。

這個(gè)，扣繳增值稅可以抵扣什么意思，作為進(jìn)項(xiàng)稅，怎么抵扣

?您好，代繳的進(jìn)項(xiàng)稅一樣入賬，下面是我公司的分錄，您看一下 借：銷售費(fèi)用-傭金 100000/1.06 ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100000/1.06 *6% 貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2）-100000/1.06 *6% 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8 ?——地方教育附加 113.2 ?——城建稅 396.2 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%

實(shí)際的時(shí)候我這邊稅務(wù)系統(tǒng)怎么去抵扣呢，哪里有勾選啊

他是說扣繳的增值稅代扣代繳了我后期可以抵扣，不是這個(gè)意思嗎

?您好，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納，取得 《稅收繳款書（代扣代繳專用）》（備注欄注明“代扣代繳增值稅”） 2.電子稅務(wù)局，“我要辦稅”，“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”。選擇“抵扣勾選”中的“代扣代繳完稅憑證”，抵扣勾選→發(fā)票抵扣勾選→代扣代繳完稅憑證。填寫繳款書上的 “稅票號(hào)碼”、“填發(fā)日期”、“實(shí)繳稅額” 等信息。系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)信息是否匹配稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)。提交勾選并確認(rèn)勾選后需在“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”中確認(rèn)簽名，方可生效

到最后其實(shí)等于沒有繳納嗎，我們?cè)鲋刀惪梢缘挚刍貋淼?，包括附加稅嗎，最后就是所得稅和印花稅繳納

您好，是的，增值稅是可以抵，不是等于沒繳，這個(gè)錢從客戶 300里扣下來的，我們就是取得了進(jìn)項(xiàng)稅