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今年3月收到稅局退的2024年個人所得稅手續(xù)費掛什么科目
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退手續(xù)費
借：銀行存款
貸：其他收益/其他業(yè)務收入
?????? ?應交稅費-應交增值稅 （稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）
其他業(yè)務收入=收款金額÷（1+稅率）
04/03 09:08
84784963 
04/03 09:16
不是增值稅，是我們?nèi)ツ暝诖髲d代開的勞務發(fā)票，然后在個稅里幫他們申報了工資，然后稅局說要退手續(xù)費給我們
家權(quán)老師 
04/03 09:17
對呀，就是掛其他收益/其他業(yè)務收入
84784963
04/03 11:03
老師，那今年3月份收到的去年第四季度印花稅78元，掛以前年度損益嗎？還是掛營業(yè)稅金及附加
家權(quán)老師
04/03 11:04
什么情況？退多交的印花稅？
84784963
04/03 11:07
第四季度的時候賬務處理有誤，把7月份已經(jīng)開票的收入又重新交了印花稅，今年3月份發(fā)現(xiàn)，所有又申請退印花稅
家權(quán)老師
04/03 11:12
那個金額小，退回的轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84784963
04/03 11:18
不是要退回營業(yè)稅金及附加嗎
家權(quán)老師
04/03 11:21
重新做上年的麻煩，直接計入今年的營業(yè)外收入就行
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