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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問去年支付的房租，借預(yù)付賬款貸銀行存款，因?yàn)椴淮_定會(huì)不會(huì)開發(fā)票所以一直沒有分?jǐn)偯吭沦M(fèi)用，現(xiàn)在確定收不到發(fā)票了，5月前的匯算清繳我需要調(diào)增嗎？
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你好，要納稅調(diào)增，費(fèi)用確定收不到發(fā)票不能稅前扣除，要納稅調(diào)增，。
04/03 12:12
84784980 
04/03 12:14
去年沒有分?jǐn)傎M(fèi)用，一直掛在預(yù)付賬款上
84784980
04/03 12:15
不是確定費(fèi)用了才調(diào)增嗎？
84784980
04/03 12:15
現(xiàn)在調(diào)增我賬上需要怎么處理呢？
Fenny老師 
04/03 12:16
你現(xiàn)在確定沒有發(fā)票，本來是去年的費(fèi)用，現(xiàn)在可以結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用，然后納稅調(diào)增啊。
84784980
04/03 12:16
結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用怎么做分錄??？
Fenny老師
04/03 12:19
借：管理費(fèi)用等
貸：預(yù)付賬款
84784980
04/03 12:22
做到今年的賬上嗎？ 做到今年的賬上不應(yīng)該明年再匯算調(diào)增嗎？
Fenny老師
04/03 12:34
你們是小企業(yè)嗎，就在當(dāng)期調(diào)整就可以了。
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