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問題已解決
老師請教一下，公司法定代表人是陳總，陳總從公戶提走了10萬（實際用于支付貨款 借：其他應(yīng)收款-王總 貸：銀行存款）收到成本票時，做借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款-王總 實際支付：借：其他應(yīng)付款-王總 貸：其他應(yīng)收款-王總 這樣做的分錄可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
原分錄不行，存在以下問題：
會計主體：提錢是陳總，分錄卻寫 “其他應(yīng)收款 - 王總”，主體不一致，應(yīng)全程圍繞陳總核算，如借走時借 “其他應(yīng)收款 - 陳總”，后續(xù)也用 “其他應(yīng)付款 - 陳總” 處理。
業(yè)務(wù)規(guī)范：通過法定代表人轉(zhuǎn)款付貨款不規(guī)范，應(yīng)公戶直付供應(yīng)商，且要保留采購合同、發(fā)票等完整證據(jù)鏈，否則影響成本扣除。
稅務(wù)風(fēng)險：陳總 “其他應(yīng)收款” 長期掛賬，可能被征個人所得稅；成本真實性存疑，可能影響企業(yè)所得稅扣除。
04/03 18:56
84784962 
04/03 19:05
老師我打錯字了，公司法定代表人是王總。
84784962
04/03 19:07
公司法定代表人經(jīng)常提錢出來，支付貨款，稅務(wù)風(fēng)險是不是比較大？
樸老師 
04/03 19:07
直接都用其他應(yīng)收款就可以
借主營業(yè)務(wù)成本
貸其他應(yīng)收款王總
這樣
84784962
04/03 19:14
老師，但是前面會計做的賬是這樣的-收到成本票：借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：其他應(yīng)付款-法人墊付款
后面的賬：法人提錢出來做借：其他應(yīng)收款-王總? ?貸：銀行存款。
（貸：其他應(yīng)付款-法人墊付款? 20萬，賬上還體現(xiàn)欠法人這筆錢，后面法人提了10萬，不能用借：其他應(yīng)付款-法人墊付款 10萬? ? 貸：其他應(yīng)收款-王總? 10萬？）
樸老師
04/03 19:15
那法人提現(xiàn)的時候
借其他應(yīng)付款法人
貸銀行存款
借主營業(yè)務(wù)成本
貸其他應(yīng)付款
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