報(bào)表是這樣的

哦哦，這個(gè)報(bào)表難調(diào)了，有46萬(wàn)未分配利潤(rùn)在，負(fù)債也沒(méi)有多少，這些應(yīng)收轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，但是稅法不認(rèn)的，要納稅調(diào)增，賬是可以做得跟實(shí)際一樣

老師?沒(méi)有其他辦法嗎，股東年終獎(jiǎng)福利那些可以怎么調(diào)一些

那當(dāng)初那人怎么做到那么多往來(lái)的，頭大了，可以每個(gè)季度調(diào)一調(diào)，然后做點(diǎn)壞帳那些呢？

您好，可以的，發(fā)工資把利潤(rùn)調(diào)下來(lái)， 2.壞賬也不能稅前扣除，除非對(duì)方是注銷的公司 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）以及其他相關(guān)法規(guī)，以下是壞賬損失稅前扣除所需的證明資料： 1.合同、協(xié)議或說(shuō)明：提供與債務(wù)人之間的合同、協(xié)議或相關(guān)說(shuō)明，證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的存在。 2.債務(wù)人破產(chǎn)清算證明：如果債務(wù)人破產(chǎn)清算，需要提供人民法院的破產(chǎn)、清算公告。 3.訴訟案件相關(guān)文書：如果涉及訴訟，應(yīng)提供人民法院的判決書、裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書。 4.債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)證明：如果債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)，需要提供工商部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明。 5.債務(wù)人死亡或失蹤證明：如果債務(wù)人死亡或失蹤，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門出具的死亡、失蹤證明。 6.債務(wù)重組協(xié)議：如果涉及債務(wù)重組，應(yīng)提供債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明。 7.不可抗力證明：如果因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。 8.逾期應(yīng)收款項(xiàng)證明：企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)

嗯逾期一年以上單筆數(shù)額不超過(guò)多少？ 股東法人在3年前貸款20萬(wàn)當(dāng)時(shí)就是貸的“創(chuàng)業(yè)貸”我看了貸款合同說(shuō)的是用于生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這個(gè)能作為負(fù)債嗎？要搞以前年度損益調(diào)整嗎？貸款時(shí)就是拿了營(yíng)業(yè)執(zhí)照去的

?您好，借款是負(fù)債呀，可以入賬的 8.逾期應(yīng)收款項(xiàng)證明：企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)元或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，也可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。 9.會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證：提供相關(guān)的會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證，證明壞賬損失的發(fā)生和金額。 10.法定代表人、企業(yè)負(fù)責(zé)人和企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聲明：需要納稅人留存?zhèn)洳樽孕谐鼍叩挠蟹ǘù砣?、主要?fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)損失的書面申明。 11企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表：填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳?/div>