報表是這樣的

哦哦，這個報表難調(diào)了，有46萬未分配利潤在，負債也沒有多少，這些應收轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，但是稅法不認的，要納稅調(diào)增，賬是可以做得跟實際一樣

老師?沒有其他辦法嗎，股東年終獎福利那些可以怎么調(diào)一些

那當初那人怎么做到那么多往來的，頭大了，可以每個季度調(diào)一調(diào)，然后做點壞帳那些呢？

您好，可以的，發(fā)工資把利潤調(diào)下來， 2.壞賬也不能稅前扣除，除非對方是注銷的公司 根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）以及其他相關法規(guī)，以下是壞賬損失稅前扣除所需的證明資料： 1.合同、協(xié)議或說明：提供與債務人之間的合同、協(xié)議或相關說明，證明債權(quán)債務關系的存在。 2.債務人破產(chǎn)清算證明：如果債務人破產(chǎn)清算，需要提供人民法院的破產(chǎn)、清算公告。 3.訴訟案件相關文書：如果涉及訴訟，應提供人民法院的判決書、裁決書或仲裁機構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書。 4.債務人停止營業(yè)證明：如果債務人停止營業(yè)，需要提供工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的證明。 5.債務人死亡或失蹤證明：如果債務人死亡或失蹤，應有公安機關等有關部門出具的死亡、失蹤證明。 6.債務重組協(xié)議：如果涉及債務重組，應提供債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明。 7.不可抗力證明：如果因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回，應有債務人受災情況說明以及放棄債權(quán)申明。 8.逾期應收款項證明：企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過

嗯逾期一年以上單筆數(shù)額不超過多少？ 股東法人在3年前貸款20萬當時就是貸的“創(chuàng)業(yè)貸”我看了貸款合同說的是用于生產(chǎn)及經(jīng)營活動，這個能作為負債嗎？要搞以前年度損益調(diào)整嗎？貸款時就是拿了營業(yè)執(zhí)照去的

?您好，借款是負債呀，可以入賬的 8.逾期應收款項證明：企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬元或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的，也可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。 9.會計核算資料和原始憑證：提供相關的會計核算資料和原始憑證，證明壞賬損失的發(fā)生和金額。 10.法定代表人、企業(yè)負責人和企業(yè)財務負責人聲明：需要納稅人留存?zhèn)洳樽孕谐鼍叩挠蟹ǘù砣?、主要負責人和財務負責人簽章證實有關損失的書面申明。 11企業(yè)所得稅年度納稅申報表：填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》，不再報送資產(chǎn)損失相關資料。相關資料由企業(yè)留存?zhèn)洳?/div>