老師，假如記成貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）的話，月末是否需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅，比如借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。

你是不是每個月都讓未交增值稅和增值稅申報表上的應(yīng)交稅費/留抵稅額都對應(yīng)著了？如果是的話，就是這樣處理的。

老師，麻煩老師我再問一下假如年終結(jié)帳，單位規(guī)模比較小，本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，也沒計提盈余公積，這樣可以不。

可以的，雖然本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤總額—未分配利潤中，但是資產(chǎn)負債表上本年利潤還是歸集到了未分配利潤中了。盈余公積計提都是權(quán)益內(nèi)部變動，如果不進行外部審計，也不計提可以的。