老師，假如記成貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）的話，月末是否需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，比如借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

你是不是每個(gè)月都讓未交增值稅和增值稅申報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)/留抵稅額都對(duì)應(yīng)著了？如果是的話，就是這樣處理的。

老師，麻煩老師我再問(wèn)一下假如年終結(jié)帳，單位規(guī)模比較小，本年利潤(rùn)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，也沒(méi)計(jì)提盈余公積，這樣可以不。

可以的，雖然本年利潤(rùn)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)總額—未分配利潤(rùn)中，但是資產(chǎn)負(fù)債表上本年利潤(rùn)還是歸集到了未分配利潤(rùn)中了。盈余公積計(jì)提都是權(quán)益內(nèi)部變動(dòng)，如果不進(jìn)行外部審計(jì)，也不計(jì)提可以的。