問題已解決
借:應(yīng)付職工薪酬20萬,貸:應(yīng)收賬款--代發(fā)工資20萬,借:主營業(yè)務(wù)成本18萬,貸:應(yīng)付職工薪酬18萬 這個賬務(wù)處理實際發(fā)放了20萬,但是少計提了工資,怎樣處理和調(diào)整?



你好,可以做
借:主營業(yè)務(wù)成本2
貸:應(yīng)付職工薪酬2
04/06 18:23

84784988 

04/06 18:33
現(xiàn)在收入沒有確認完,可不可以先掛應(yīng)付職工薪酬,后面有收入時候再確認這2萬的成本,這樣既沖銷了應(yīng)付職工薪酬又結(jié)轉(zhuǎn)了成本

小敏敏老師 

04/06 18:44
可以先掛賬后期確認收入再結(jié)轉(zhuǎn)成本。

84784988 

04/06 19:01
借:應(yīng)付職工薪酬20萬,貸:應(yīng)收賬款--代發(fā)工資20萬,借:主營業(yè)務(wù)成本18萬,貸:應(yīng)付職工薪酬18萬
實際是支付了20萬,但個稅系統(tǒng)只申報了18萬,怎樣處理,

小敏敏老師 

04/06 19:07
看一下能不能更正申報修正錯誤的數(shù)據(jù)。

84784988 

04/06 19:13
修改之前個稅系統(tǒng)的申報數(shù)據(jù)嗎?剛剛說的先掛應(yīng)付職工薪酬后面結(jié)轉(zhuǎn)到成本好像也不合適,這樣的話資產(chǎn)負債表上面職工薪酬是負數(shù)

小敏敏老師 

04/06 19:16
是的,按實際發(fā)放數(shù)計算個稅,修改個稅申報數(shù)據(jù)。

小敏敏老師 

04/06 19:18
實際發(fā)放數(shù)大于計提數(shù),說明少計提了,可以把少計提部分補提。

84784988 

04/06 19:20
那是幾個月前的,修改后工資就會產(chǎn)生個稅,會不會產(chǎn)生滯納金和罰款?有沒有更好的解決方法

小敏敏老師 

04/06 19:29
可以跟員工溝通一下,將差額部分和下月工資一起申報個稅。

84784988 

04/06 19:48
那我現(xiàn)在怎樣做賬務(wù)處理了

小敏敏老師 

04/06 19:55
下月申報個稅時,補提一下少申報部分個稅。

84784988 

04/06 20:14
下月補申報個稅時,沒有產(chǎn)生個稅就無需補提吧?

小敏敏老師 

04/06 20:18
沒有產(chǎn)生的話不需要不提

84784988 

04/07 09:14
那我現(xiàn)在賬上還是計提這么多,然后沖減應(yīng)收賬款,下個月個稅系統(tǒng)把差額部分補申報就可以了?

小敏敏老師 

04/07 10:10
是的,是這樣理解的。
