好的，那是否填企業(yè)所得稅 年度納稅申報表的時候再計算一遍就是只要業(yè)務(wù)接待費用超過了500那就是超額部分都要做納稅調(diào)增是吧，，我們發(fā)生300/0.6=500，這步計算還不是很懂？企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費的60%？60000*0.6=36000，我隱約記得選那個高用那個數(shù)據(jù)，煩請老師詳細(xì)解釋下吧

您好，選低的，剛才您想最在限度用收入的0.5%，我們能扣的是發(fā)生額的60%，我是這樣列的等式 ，這樣能理解么

那如果選低的不是應(yīng)該選300元可抵扣嗎？我還是不是很懂這步計算300/0.6=500，還有就是超額部分填納稅調(diào)整項目明細(xì)表應(yīng)該填在調(diào)增金額還是調(diào)減金額哦

是的，我說發(fā)生額最多是500元， 這樣扣除500*0.6=300，正好等于60000*0.005=300 最大程度利用了 這是調(diào)增嘛，業(yè)務(wù)招待費一定要調(diào)增的

好的想起來了，收入60000*0.005=300，實際業(yè)務(wù)接待費是8000*0.6=4800，所以取孰低，填表賬載金額就填8000元，稅收金額300元，調(diào)增金額是7700，調(diào)減金額就不用填是否這樣填列呢

對對，填好稅務(wù)金額，實際發(fā)生8000，調(diào)增自動算的

好的謝謝老師答疑

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