那分錄怎么寫(xiě)，是未開(kāi)票收入，賣(mài)給個(gè)人他們不要的，我們申報(bào)未開(kāi)票收入

填未開(kāi)具發(fā)票列對(duì)應(yīng)3%欄，減免稅附加明細(xì)表填減免的1%

老師，那個(gè)分錄怎么寫(xiě)

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣(mài)開(kāi)票???????? 借：銀行存款 收款金額 貸：固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入

雖然我們按2繳納，但第二步分錄增值稅銷(xiāo)項(xiàng)還是3填寫(xiě)，下月做賬是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎

是的，轉(zhuǎn)出不交的簡(jiǎn)易計(jì)稅增值稅還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入