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老師 銷項稅額我在做銷售發(fā)票的時候就已經(jīng)有了銷項稅額了吧 在寫補救重復(fù)了？@郭老師
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一般情況下，在開具銷售發(fā)票時，會根據(jù)銷售額和適用稅率計算并記錄銷項稅額。如果在后續(xù)的賬務(wù)處理或其他環(huán)節(jié)中再次重復(fù)計算或記錄銷項稅額，就會導(dǎo)致錯誤。
例如，在編制記賬憑證時，根據(jù)銷售發(fā)票確認銷售收入和銷項稅額，這是正確的做法。但如果在登記總賬或明細賬時，又將同一筆銷售業(yè)務(wù)的銷項稅額再次計入，就會造成銷項稅額重復(fù)計算，使得賬目數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致增值稅申報錯誤以及財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)失真等問題。
04/07 15:47
84784952 
04/07 15:49
老師這是我去年9月申報表和做的分錄 有7050.11的余額 剛好是當(dāng)期抵扣的進項 需要怎么更改呢？
樸老師 
04/07 15:49
同學(xué)你好
紅沖了然后再做正確的
84784952
04/07 15:51
正確的需要咋做？
樸老師
04/07 15:55
借成本費用科目
借進項
貸銀行存款
84784952
04/07 15:56
可以詳細點嗎老師
樸老師
04/07 16:08
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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